Лизинг, что это такое, как это работает

Что такое лизинг и как он работает?

Лизинг — это гражданско-правовой договор между двумя сторонами: лизингодателем (финансирование) и лизингополучателем (использование). Это форма аренды или аренды основных средств или недвижимости, которая создает возможность их использования без необходимости их покупки.

Лизинг заключается во временной передаче инвестиционных товаров другому лицу, которое он может использовать на определенную сумму денег.

Основные лизинговые особенности:

  1. инвестиционное финансирование без необходимости собственных средств
  2. возможность использования продукта без необходимости покупать его
  3. конкретная продолжительность контракта
  4. право собственности остается за арендодателем
  5. оплата за такое использование всегда производится наличными

Типы лизинга

Виды лизинга отличаются во многих отношениях. Первое разделение на виды лизинга связано с наличием посреднического лизингового договора между сторонами. Итак, мы различаем:

Косвенный лизинг

Косвенный лизинг заключается в том, что существует так называемая лизинговая компания. Это работает таким образом, что компания покупает товары у арендодателя и сдает их в аренду по договору арендатора. Следовательно, в этом типе лизинга между арендодателем и арендатором существует определенный посредник, состоящий как минимум из двух правовых отношений — соглашения между предприятием и финансирующей организацией и соглашения между предприятием и бенефициаром.

Прямой лизинг

Прямой лизинг заключается в том, что между финансирующей стороной, то есть производителем данного товара, и бенефициаром нет посредника. Арендодатель напрямую обращается к лицу, которое может извлечь выгоду из аренды.

Вторым разделом лизинга является его различие, предусмотренное налоговым законодательством. Эти виды лизинга зависят от потребностей урегулирования налоговых издержек, а также от срока, на который должен продлиться договор лизинга:

Финансовый (капитальный) лизинг

Финансовый (капитальный) лизинг регулируется положениями Гражданского кодекса. Он заключается в том, что арендодатель приобретает товар и передает его арендатору для использования в течение определенного периода времени. За эту вещь арендатор производит рассрочку платежа по цене, действующей на момент покупки. Финансовый лизинг, как правило, является долгосрочным договором — период такого договора аналогичен периоду экономического потребления. Выход из такого договора тогда невозможен, и, если это произойдет, арендатор будет обязан выплатить компенсацию владельцу товара. Затраты включают в себя амортизационные отчисления, расходы на использование и частичную рассрочку. НДС уплачивается заранее за весь период, в течение которого должен применяться договор аренды.

Текущий (операционный) лизинг

Текущий (операционный) лизингэто не договор, регулируемый законом, поэтому применяются аналогичные положения договоров, подобных ему. Из таких положений следует, что операционный лизинг заключается во временном предоставлении лицу, приобретенному или произведенному лизингодателем, лица, которое будет его использовать. Такое использование является платным — арендодатель взимает плату, которая не покрывает стоимость объекта, покрываемого арендой. С точки зрения строительства, операционный лизинг похож на договор аренды или аренды. Предметом договора операционной аренды являются основные средства, то есть те, которые могут использоваться многими последующими пользователями. Этот вид лизинга выгоден лизингополучателю, поскольку срок заключенного договора обычно относительно короткий, так что предмет не будет использоваться экономно. Кроме того, после окончания аренды, не облагаемые налогом расходы . Оперативный лизинг является наиболее часто выбираемым видом лизинга в Польше в связи с тем, что лизингодатель может платить НДС в рассрочку, а не в полном объеме при подписании договора.

Ниже приводится сравнение операционного и финансового лизинга, который поможет вам выбрать более выгодный для вас вариант лизинга:

Операционная арендаФинансовый лизинг
Время контрактаОтносительно короткий — короче, чем время экономного потребления товара — обычно это период более 40% времени амортизации изделияДольше, чем время экономического потребления — как правило, срок такого контракта составляет более 12 месяцев
амортизацияАрендодатель обязан амортизироватьАрендатор обязан амортизировать
Налоговые расходыОни включают чистую стоимость рассрочки и первоначальный взносК ним относятся проценты в рассрочку и амортизация
НДСОплачивается в рассрочкуПредоплата при заключении договора
Покупка предмета договораЗависит от нормы амортизации и периода, в который возможно погашениеОплата всех взносов означает, что товар становится собственностью бенефициара

В дополнение к указанным выше видам аренды, также перечислены Leaseback , которая заключается в том , что пользователи, лизингодатель продает по цене товара, который она владеет. Затем арендатор сдает объект в аренду и использует его для оплаты арендной платы. В этой форме лизинга пользователь является как поставщиком, так и лизингополучателем, а посредником между собой является лизингодатель.

Договор аренды на основании Гражданского кодекса

Как указано выше, в договоре аренды, регулируемом Гражданским кодексом, финансирующая сторона (арендодатель) обязуется приобрести товар у конкретного продавца, а затем вернуть предмет арендатору (арендатору), чтобы использовать его для использования и получать выгоды от него в течение определенного периода. В обмен на использование этого предмета арендатор обязан выплачивать арендодателю вознаграждение в рассрочку.

Договор лизинга должен быть заключен в письменной форме.

Стороны договора

Сторонами договора лизинга являются финансирующая сторона (лизингодатель) и пользователи (лизингополучатель). Финансирующая сторона должна быть предпринимателем, занимающимся деятельностью, которая может предоставлять лизинг. Любой может быть бенефициаром.

Продавец, у которого покупатель приобретает товар, не является стороной договора лизинга. Продавцом может быть, например, автосалон.

Предмет договора лизинга

Предметом договора аренды могут быть движимые предметы (например, машины, машины и оборудование, производственные линии, принтеры или мебель) и недвижимость. Не возможно сдавать в аренду права и компании. Фактически предмет аренды зависит от отрасли, в которой работает арендодатель. Стоит знать, что предмет аренды может быть не только новым, но и бывшим в употреблении.

Что делать, если предмет лизинга сломался? — В принципе, финансирующая сторона не может претендовать на ремонт или замену, потому что на момент заключения договора финансирующая сторона не несет ответственности за дефекты вещей, возникшие в результате ее использования.

Например: в
случае поломки автомобиля мы требуем его ремонта в автосалоне, а не в банке, с которым мы заключили договор лизинга, если стороны не договорились об ином в договоре.

Если вы намереваетесь передать арендованный предмет кому-либо еще, вы должны сначала получить разрешение от арендодателя, поскольку в противном случае он может расторгнуть договор с немедленным вступлением в силу. Тем не менее, это не мешает вашим сотрудникам использовать этот предмет как часть своих обязанностей.

Оплата лизинговых платежей

Если бенефициар не платит взнос в срок, финансирующая сторона устанавливает дополнительную дату, невыполнение которой приводит к немедленному расторжению договора.

Лизинг автомобилей — самый популярный лизинг

Самым популярным примером лизинга является лизинг автомобилей — это означает, что предметом лизингового контракта является автомобиль. Лизинг автомобилей — это форма финансирования транспортных средств, которую могут использовать предприниматели (финансовый или операционный лизинг) или частные лица (потребительский лизинг).

Что такое лизинг автомобилей?

Сам договор заключается, как и любой лизинговый договор, — человек, заинтересованный в покупке коммерческого авто в лизинг, идет в автосалон, выбирает интересующий его автомобиль, а затем заключает лизинговый договор. По этому соглашению он обязан оплачивать лизинговые платежи в обмен на которые он может использовать автомобиль.

В зависимости от выбранного типа лизинга, после расторжения договора будет возможно:

  • передача права собственности на автомобиль арендатору либо
  • выкуп по указанной цене

Если вы решили купить автомобиль после окончания лизингового контракта, вы можете воспользоваться опцией с низкой или высокой покупкой. Низкий выкуп заключается в том, что лизинговые взносы рассчитываются таким образом, что автомобиль будет погашен в течение срока его действия. Тогда автомобиль можно купить за 1% от стоимости автомобиля. Высокий выкуп, однако, означает, что лизинговый взнос соответствует потере стоимости автомобиля в течение срока лизингового контракта. Тогда цена при покупке автомобиля более или менее равна цене после нескольких лет использования.

Преимущества и недостатки лизинга автомобилей

У лизинга автомобиля есть свои преимущества, но также и недостатки, которые часто определяют, будет ли лизинг автомобиля выгодным для нас.

Преимущества лизинга автомобилей:

  • предприниматели могут вычесть НДС
  • лизинг не снижает кредитоспособность, поскольку не является финансовым обязательством
  • не требует собственного капитала
  • простой способ заключить договор
  • в случае обратной аренды можно выпустить деньги в основной капитал

Недостатки лизинга автомобиля:

  • более высокие цены на автомобили
  • отставание в рассрочку может привести к расторжению договора
  • в случае банкротства компании — автомобиль переходит к кредиторам арендодателя
  • расходы по ремонту автомобиля несет арендатор, если он не несет ответственности за свой дефект

Лизинг может стать выгодным решением для многих предпринимателей. Итак, являетесь ли вы новичком или уже опытным предпринимателем, это может быть хорошим вариантом для вас. В частности, преимущество лизинга заключается в том, что лизинг — это упрощенная процедура, которая не требует привлечения собственных ресурсов для финансирования предмета, являющегося предметом лизингового контракта. Безусловно, лизинг можно рассматривать как альтернативу кредиту, и будет ли он более выгодным, зависит от возможностей компании.